В 2024 году организация работы с самозанятыми гражданами практически не отличается от взаимодействия с другими организациями или индивидуальными предпринимателями. Стороны заключают соглашения и выполняют свои обязательства.
Самозанятые лица являются налоговыми резидентами, выполняющими работу или услуги по договору. Один из главных плюсов работы с ними — отсутствие необходимости уплаты НДФЛ и страховых взносов с доходов, полученных самозанятым.
Однако существуют определённые ограничения и требования к работе с самозанятыми лицами, установленные законодательством. Например, нельзя переводить действующих сотрудников организации в качестве плательщиков НДП, а также нанимать на работу лиц, уволенных менее двух лет назад.
Оформление отношений между ООО и самозанятыми
Официальное взаимодействие между ООО и самозанятыми лицами осуществляется через заключение гражданско-правового договора. Если сумма сделки превышает 10 000 рублей, необходимо заключение письменного договора в соответствии со статьёй 161 Гражданского кодекса Российской Федерации. В этом случае не подходят договоры подряда, выполнения работ или оказания услуг.
В договоре необходимо указать основные условия сотрудничества:
- предмет договора;
- обязанности и ответственность сторон;
- условия выполнения работ или оказания услуг;
- цена и порядок расчётов;
- порядок приемки выполненных работ или услуг;
- права и обязанности сторон;
- срок действия договора;
- порядок изменения условий и разрешение споров;
- реквизиты сторон.
При указании способа оплаты следует учитывать, что возможны как безналичные, так и наличные расчёты. В реквизитах необходимо указать Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации и номер счёта самозанятого (для безналичных расчётов). Важно отметить, что стоимость услуг не включает НДС, поскольку исполнитель является самозанятым и уплачивает налог на профессиональный доход.
Ещё о теме: возможно ли для ИП нанять самозанятого
Эксперты КонсультантПлюс подробно разобрали, как индивидуальный предприниматель может перейти на самозанятость. Используйте наши инструкции для правильного оформления.
Способы расчёта с самозанятым
Законодательством предусмотрено несколько способов оплаты услуг самозанятых от ООО: безналичный расчёт или наличные деньги. Каждый из них имеет свои особенности и нюансы:
- Безналичный расчёт. У самозанятых нет отдельного счёта для предпринимательской деятельности, деньги поступают на обычную карту. Важно запросить основные реквизиты: расчётный и корреспондентский счёт, наименование
- Услуги можно оплатить наличными, если это предусмотрено договором. Для мгновенных операций (например, покупка товаров ручной работы) заключение контракта не требуется. При оплате наличными плательщик должен выдать чек. Самозанятые используют приложение «Мой налог» для создания чеков и заменяют акты приема-передачи.
Еще по теме: как ИП взаимодействует с самозанятыми
Назначение платежа при оплате услуг самозанятому
Проблема указания назначения платежа самозанятому в платежных поручениях стала серьезной для организаций. Организации боятся ошибок, которые могут привести к штрафам. Эксперты сервиса Jump.Finance объясняют, как правильно оформить документы на оплату.
Заключение договора с самозанятым
- Запрещено заключать договор с бывшим сотрудником до истечения 2 лет с момента увольнения. Нарушение этого правила может повлечь за собой штрафные санкции при обнаружении налоговой.
- Необходимо указать налоговый режим гражданина в договоре. Важно убедиться, что он зарегистрирован как налогоплательщик НДФЛ. В противном случае организация должна уплатить НДФЛ и страховые взносы.
- Договор должен быть составлен грамотно, чтобы исключить признаки замены трудового договора гражданско-правовым.
Почти всегда требуется заключение договора между юридическим лицом и самозанятым, за исключением случаев одноразовых сделок на сумму менее 10 тыс. рублей. В таких ситуациях можно ограничиться счетом на оплату, который заменяет оферту. В отсутствие договора чек, сформированный самозанятым и переданный заказчику, служит подтверждением факта оплаты.
Важно! Сотрудничество юрлиц с самозанятыми регулируется гражданским законодательством и ФЗ №422. В соответствии с ними для работы с самозанятыми необходимы: 1) договор, 2) приложение к договору, 3) акт, 4) счет, 5) чек. Обязательными являются счет на оплату и чек, сформированный самозанятым в приложении «Мой налог». Остальные документы могут быть не обязательны.
Как оформить платежное поручение на самозанятого?
Обычно при взаимодействии юрлица и самозанятого используются безналичные расчеты: вознаграждение перечисляется на б
Например, если существует договор, то в данном поле следует указать фразу вроде «Оплата согласно договору № … от … года». При наличии счета указываются его реквизиты.
После того как оплата будет совершена, информация из поля «Назначение платежа» отразится в банковском чеке. В случае необходимости подтверждения операции в налоговой нужно предоставить чек и договор.
Как правильно заполнить платежное поручение для самозанятого ИП?
Если юридическое лицо работает по договору подряда с самозанятым ИП, то оплата осуществляется на расчетный счет. Для этой операции также требуется заполнение платежного поручения. Отличие между платежкой для физического лица и платежкой для ИП заключается в том, что в последнем случае не требуется указывать код дохода. В остальном заполнение платежного поручения аналогично платежке для физического лица.
Необходимость и влияние счета на оплату от самозанятого
Бухгалтерия юридического лица часто требует счета на оплату для выполнения финансовых операций по перечислению средств. Если самозанятый собирается работать с крупными заказчиками, ему стоит подготовить счета. Закон не предусматривает обязательство выставления счетов – самозанятые обязаны предоставить только чеки.
Упрощается задача тем, что форма счета не унифицирована. Самозанятый может использовать свободную форму или запросить шаблон у своего контрагента. Главное требование – наличие следующих данных в документе:
- Информация об исполнителе (ФИО, ИНН, контактный телефон и адрес);
- Наименование и ИНН ООО;
- Дата и номер документа;
- Наименование товара, услуги, работ и их количество;
- Цена за единицу и общая сумма.
Счет на оплату предоставляется лично самозанятому в бухгалтерский отдел компании или отправляется сканированная версия документа по электронной почте.
Как самозанятому составить чек для юридического лица?
Единственный обязательный документ для самозанятого – это чек, который формируется через приложение «Мой налог» после получения оплаты от организации. Он должен быть предоставлен заказчику в электронном или письменном виде.
Для юридического лица чеки также важны. Они являются отчетными документами, на основании которых компания на УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН может уменьшить налогооблагаемую базу (оплата самозанятому учитывается как расход).
Формирование чеков
Самозанятые — это граждане, которые законно занимаются своим бизнесом без наёмного персонала. Они имеют возможность уплачивать налог на профессиональный доход по льготной ставке и предоставлять свои услуги на основе договора любым организациям. Налоговая служба тщательно контролирует взаимодействия компаний с самозанятыми.
Для предотвращения нарушений необходимо поддерживать правильные отношения и корректно осуществлять оплату самозанятых от юридического лица.
Как установить финансовые взаимоотношения
Самозанятые могут выбирать способы оплаты: наличные или безналичные расчёты. Каждый из вариантов имеет свои особенности и преимущества:
Безналичный расчёт: Плательщики НДФЛ не имеют специального расчётного счёта для своей предпринимательской деятельности. Все переводы осуществляются на карту, однако юридическое лицо не может отправить деньги на карту исполнителя без его полных банковских реквизитов. Чтобы оплатить услугу самозанятого через расчётный счёт организации и провести операцию официально через бухгалтерию, необходимо получить от исполнителя полные реквизиты его банковского счёта:
- ФИО получателя;
- № расчётного счёта;
- наименование банка получателя;
- БИК;
- № корсчёта;
- код подразделения и адрес банка получателя.
Все финансовые операции проходят через банк, что позволяет финансовым учреждениям видеть, что оплата происходит физическому лицу, за которого заказчик не удерживает НДФЛ и страховые взносы. Если такие операции покажутся банку подозрительными, счёт может быть временно заблокирован. Это ограничение можно будет снять после демонстрации того, что все действия осуществляются на основании договора между сторонами.
Наличный расчёт: Если работа производится при личном контакте, оплатить услуги можно наличными. Все финансовые операции должны быть отражены в бухгалтерской отчётности, и плательщик НДФЛ обязан предоставить заказчику чек. В противном случае, доказать факт оплаты будет крайне сложно, даже через суд. Рассчитываться наличными можно и без договора, но только при моментальной сделке.
Что должно быть в договоре
Если плательщик НДФЛ оказывает услуги индивидуальному предпринимателю, сделка
Для закрытия сделки и подтверждения оказания услуги важно, чтобы документальные отношения между юридическим лицом и самозанятым были оформлены актом, подписываемым обеими сторонами после выполнения работы.
В случае оказания консультаций, юридических и бухгалтерских услуг акт не требуется. Для получения оплаты самозанятому достаточно выставить юридическому лицу счёт с указанием необходимых реквизитов. Нет специального шаблона, но можно использовать счёт ИП.
Для упрощения процесса можно заключить с самозанятым договор-счёт, в котором предусмотрены условия сделки и реквизиты для оплаты.
Необходимость кассы и счёта в банке для самозанятых
Самозанятым, выступающим физическими лицами, не требуется открытие специального счёта для бизнеса или использование кассового аппарата, в отличие от индивидуальных предпринимателей.
Подтверждение факта оплаты
Официальный отчётный документ самозанятого – это чек, который подтверждает факт получения денег и формируется после оплаты, может быть в электронном или бумажном виде.
- ФИО предпринимателя;
- ИНН;
- официальное название компании заказчика.
Для создания чека часто используется приложение «Мой налог» или сервисы банка и электронных площадок, таких как Рокет Ворк.
Налогообложение самозанятых
Самозанятые оплачивают налоги самостоятельно, включая 6% от дохода. Расчёт нужно представить до 12 числа месяца, следующего за отчётным, через Сбербанк, «Мой налог» или другие электронные сервисы.
Упрощение работы
Самозанятые освобождены от бухгалтерской отчётности и могут вести деятельность через платформы типа Рокет Ворк, которые упрощают взаимодействие с заказчиками и бухгалтерию.
Как правильно взаимодействовать с самозанятыми и корректно уплачивать им вознаграждение, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
- Главная
- Статьи
- Оплата услуг самозанятых: советы компаниям
На текущий момент в России действует налоговый эксперимент, который позволяет гражданам регистрироваться как самозанятые, законно предоставлять свои услуги, выписывать чеки и выплачивать налоги. Однако для компаний не всегда очевидно, как с ними взаимодействовать, ведь у самозанятых нет расчетного счета или особого юридического статуса. Мы подробно объясним, как все это оформить правильно.
Получение чека от самозанятого
После оплаты услуг самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог», нажимает на соответствующую кнопку и отправляет его по электронной почте, SMS или через мессенджеры. Физическая копия чека не требуется — электронная версия имеет юридическую силу.
Если плата производится частями, например, в форме аванса, каждый платеж должен быть подтвержден чеком.
Чек необходим для учета расходов на исполнителя в рамках общей системы налогообложения или упрощенной системы налогообложения «Доходы минус расходы». Кроме того, он служит дополнительным доказательством того, что услуга была оказана и оплачена.
Возможные риски
Основной риск заключается в том, что ваша компания может оплатить услуги, а затем выяснится, что самозанятый не имеет права использовать упрощенную систему налогообложения для доходов профессионального характера. Например, он превысил годовой доход в 2,4 миллиона рублей или не был зарегистрирован в приложении «Мой налог».
Теоретически в таких случаях налоговая организация может потребовать от вашей компании уплаты страховых взносов и НДФЛ, однако на данный момент судебной практики по таким делам практически нет.
Чтобы минимизировать риски, важно проверять самозанятых через специализированный сервис налоговой. Для этого понадобится номер ИНН самозанятого; сканирование его документов не требуется. Также можно запросить скриншот из приложения «Мой налог», подтверждающий его регистрацию в нем.
Других проблем с оплатой услуг возникнуть не должно — самозанятый действует фактически как индивидуальный предприниматель, за исключением того, что вы переводите деньги на его обычный банковский счет, а не на расчетный.