Как получить налоговый вычет за официальную работу пошаговая инструкция

Работающие граждане России имеют возможность получить налоговые вычеты за различные расходы – лечение, обучение, приобретение жилья и другие социальные нужды. Вычет производится из НДФЛ, что позволяет избежать его удержания из заработной платы.

Ранее такие выплаты осуществлялись ФНС после подачи декларации, но процесс теперь ускорился благодаря возможности обращения к работодателю. В этом руководстве мы подробно разберем, как это сделать.

Необходимые шаги со стороны работника

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо подготовить определенный пакет документов:

заявление в произвольной форме или по утвержденному формату компании, которое используется для социальных вычетов,
уведомление от налогового органа, действительное в течение года. По истечении срока необходимо обновить уведомление.

Для получения уведомления удобно воспользоваться официальным сайтом ФНС и разделом «Жизненные ситуации», где можно запросить необходимые документы.

Важно! Для стандартных вычетов на себя или на детей не требуется справка из налоговой.

Уже с следующего месяца после подачи налогового уведомления вы сможете получать увеличенную заработную плату с вычетом из НДФЛ. Обращаться за вычетом могут работники, имеющие:

официальное трудоустройство по трудовому договору (не гражданско-правовому),
подтверждение от ФНС о праве на компенсации.

Что требуется от бухгалтерии

Проверка предоставленных документов работником.
Убедиться в актуальности налогового уведомления на текущий год. Новое уведомление необходимо запрашивать после истечения срока, а также в случае изменений в структуре компании или смены работодателя.
Оригинал уведомления следует хранить в течение четырех лет.
При представлении нескольких заявлений на различные виды вычетов необходимо следить за их общей суммой, чтобы не превысить установленный лимит. Расчеты проводит ФНС. Если сумма вычета превышает заработную плату, она переносится на следующий месяц.
Бухгалтерия может запросить информацию у нал

Вычет предоставляется гражданам, которые работают официально и уплачивают подоходный налог в размере 13 или 15% от своей зарплаты. Право на получение вычета имеют следующие лица:

Трудоустроены официально,
Получают «белую» зарплату,
Являются налоговыми резидентами Российской Федерации — проживают в России не менее 183 дней в году.

Вычет можно запросить за последние три года. Например, если в период с 2021 по 2023 годы были понесены расходы на платные медицинские услуги, вы можете подать заявление в 2025 году, предоставив необходимые документы для возврата части затраченных средств. Основное условие — в период, за который запрашивается вычет, вы должны были быть официально трудоустроены и получать заработную плату.

Категории расходов, подлежащих социальному вычету

Весь перечень расходов, по которым возможно получение социального налогового вычета, приведен в статье 219 Налогового кодекса РФ. Вычет можно получить не только при личном пользовании налогоплательщиком платными услугами, но и при оплате обучения и лечения близких родственников: супруга (супруги), детей, родителей, братьев, сестер.

Медицинские услуги и ДМС

Получение платных медицинских услуг,
Покупка лекарств по рецепту врача,
Оплата страховых взносов по полису ДМС.

Основное условие для получения вычета — прохождение лечения в медицинском учреждении России с лицензией на предоставление соответствующих услуг. Для покупки лекарств необходим рецепт врача на специальном бланке. Страховая компания, выдавшая полис ДМС, должна иметь лицензию Центробанка РФ. Полный список лицензированных страховых компаний размещен в реестре на сайте госрегулятора.

Обучение

Вычет за обучение позволяет налогоплательщику компенсировать часть расходов на получение платного образования. Это может включать обучение в учебных заведениях различных типов, покупку онлайн-курсов, занятия в музыкальных школах и т.д.

Также возможно вернуть часть затрат на обучение родственников: детей, супругов, братьев, сестер. Для родственников действуют особые условия: обучение должно быть очным, возраст не превышает 24 лет (исключение — супруг или супруга заявителя).

Благотворительность

Если налогоплательщик в течение года переводил деньги на счета благотворительных или социально ориентированных некоммерческих организаций, возможно получение вычета. Однако переводы должны быть осуществлены непосредственно на счета благотворительных организаций (а не на фонды, учрежденные этими организациями или на счета физических лиц, представляющих организацию).

Фитнес и спорт

С 2022 года доступен вычет на расходы, связанные с участием в спортивных секциях и физкультурно-оздоровительных услугах. Это может включать посещение бассейнов, тренажерных залов, участие в спортивных лагерях и т.д. Важно, чтобы предоставляющая услуги организация имела соответствующий код ОКВЭД и услуги были включены в утвержденный Правительством РФ перечень.

Добровольное страхование

Если заключен договор на добровольное страхование жизни на срок от пяти лет, вы также имеете право на вычет. Договор может быть заключен не только в свою пользу, но и на близких родственников: детей, родителей, супругов.

Независимая оценка квалификации

Иногда сотруднику приходится сдавать экзамен для подтверждения своей квалификации. Если он оплачивает эту процедуру самостоятельно, то часть затрат можно вернуть через социальный налоговый вычет. Важно, чтобы сертификат был выдан организацией с лицензией на предоставление таких услуг, независимо от указанной специальности в трудовой книжке.

Уплата пенсионных взносов

Здесь речь идет о взносах, уплаченных в частные пенсионные фонды. Вычет можно получить, даже если услуга была оформлена на родственника, а не на самого налогоплательщика.

Размер налогового вычета

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налоговый вычет, составляет 150 тыс. рублей (для расходов до 2025 года — 120 тыс. рублей). Это означает, что налогоплательщик может получить до 19,5 тыс. рублей (или 15,6 тыс. рублей до 2025 года, если расходы были сделаны ранее). Для различных категорий расходов действуют разные правила.

Например, максимальная сумма вычета за обычное медицинское лечение в 2025 году составляет 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей). Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, и гражданин может получить 13% от фактически понесенных расходов.

Вычет за обучение также рассчитывается по особым правилам. Если налогоплательщик оплачивает образование себе, супругу, брату или сестре, лимит составляет 150 тыс. рублей, что позволяет получить 19,5 тыс. рублей вычета (13% от 150 тыс. рублей).

Для детей действует отдельная система расчетов. Максимальная сумма расходов на каждого ребенка составляет 110 тыс. рублей (50 тыс. рублей для расходов до 2025 года) и не входит в общий лимит. Таким образом, каждый из родителей может получить до 14,3 тыс. рублей вычета (13% от 110 тыс. рублей).

Обратите внимание: общий лимит для всех категорий расходов составляет 150 тыс. рублей, за исключением определенных категорий. В год налогоплательщик может вернуть максимум 19,5 тыс. рубл

У Иванова зарплата составляет 50 000 ₽ в месяц. С учетом НДФЛ в размере 13%, который составляет 6 500 ₽, его чистый доход составляет 43 500 ₽. У Иванова двое детей, на каждого из которых он может получить налоговый вычет в размере 1 400 ₽.

Из-за этого НДФЛ начисляется не с полной суммы дохода в 50 000 ₽, а с учетом вычета: 50 000 — 2 × 1 400 = 47 200 ₽.

Работодатель удерживает 13% с 47 200 ₽, что составляет 6 136 ₽. Итак, Иванов получает на руки 43 864 ₽. Это означает экономию в размере 364 ₽, или по 182 ₽ на каждого ребенка.

Право на налоговый вычет сохраняется, пока годовой доход не превышает 350 000 ₽. После этого сумма вычета уменьшается или прекращается полностью.

Если у Иванова супруга также работает, их совместный доход может привести к изменениям в праве на вычет: например, если доход отца превысит 350 000 ₽ в августе, он потеряет право на вычет, в то время как матери оно сохранится до конца года.

Имеется возможность передать право на вычет отцу на матерь. Для этого Иванов должен подать заявление:

Указать ФИО и адрес;
ИНН;
Детали свидетельства о рождении ребенка;
Факт отказа от налогового вычета;
ФИО матери, которой он передает право на вычет.

Одно заявление следует оставить в бухгалтерии места работы, а другое передать работодателю супруги.

Мать также может запросить у работодателя двойной налоговый вычет, приложив заявление об отказе от вычета от отца.

Процесс оформления: Заявление и копия свидетельства о рождении необходимо представить в бухгалтерию места работы.

В случае если стандартный вычет не был оформлен в организации, можно обратиться в налоговую с декларацией 3-НДФЛ. Однако компенсация будет выплачена только в следующем налоговом году.

Если работник занят в нескольких организациях, стандартный вычет может быть оформлен только в одной из них.

Образовательный налоговый вычет

Суть вычета. Это социальная льгота, позволяющая частично компенсировать расходы на обучение в детских садах, школах, учебных заведениях дополнительного образования (например, автошколах), вузах.

Кому доступен. Всем, кто потратил средства на свое или образование братьев, сестер и детей — своих, опек

Иванов мог бы получить налоговый вычет за обучение, если бы сразу уплатил 300 000 ₽ в первый год учебы. Однако по лимитам 2022 года его вычет составил бы всего 15 600 ₽.

Процедура оформления. Чтобы получить вычет, необходимо обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Для оформления вычета через работодателя сначала подтвердите своё право на льготу в ФНС, предоставив заявление по форме КНД 1112518 и документы, подтверждающие расходы на учебу.

После проверки заявки налоговики уведомят работодателя о возможности начисления социального вычета. Затем вам нужно будет подать заявление на работе, чаще всего в свободной форме. Вычет у работодателя можно получить в том же году, когда были произведены платежи за обучение.

Налоговый вычет по обучению выплачивается только на следующий год после оплаты. Чтобы получить вычет в ФНС, нужно выполнить следующие шаги:

Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Получить в бухгалтерии справку о доходах и суммах налога с физических лиц.
Подготовить копию договора с учебным заведением и копию его лицензии.
Сделать копии чеков, квитанций или платежных поручений.
Представить документы в ФНС по месту жительства или воспользоваться электронным сервисом.

Если вы оплачивали обучение ребенка или братьев/сестер, понадобятся следующие дополнительные документы:

Копия свидетельства о рождении (или усыновлении) ребенка.
Справка, подтверждающая очное обучение, если оно не указано в договоре образовательных услуг.
Документы, подтверждающие ваше родство с братом или сестрой, например, свидетельства о рождении, где видны общие родители.

Для ускорения процесса рекомендуется подавать декларацию, заявление

В 2023 году предел расходов был увеличен до 150 000 ₽. С 2025 года можно будет компенсировать до 19 500 ₽.

Еще один распространенный вид налогового вычета — это имущественный. Более подробно о нем можно узнать в соответствующей статье.

Как работник может получить налоговый вычет через работодателя

Сотрудники имеют возможность получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через своего работодателя. С 2022 года налоговая служба будет уведомлять работодателей о возможности сотрудников получить этот вычет напрямую. Рассмотрим условия и процесс получения вычета через работодателя.

Кто имеет право на налоговый вычет через работодателя

Сотрудник имеет право на налоговый вычет через работодателя, если:

между ними заключен трудовой договор (согласно п. 8 ст. 220 НК РФ и ст. 20 ТК РФ);
он является резидентом Российской Федерации и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
право на вычет возникло в текущем году (например, была оплачена учеба, произведена операция, внесена оплата за имущество и т.д.).

Как сотруднику получить налоговый вычет через работодателя

Если в текущем году у сотрудника возникло право на налоговый вычет, необходимо следовать следующему алгоритму:

Шаг 1. Собрать документы для подтверждения права на вычет: например, договор купли-продажи имущества, договор и выписки о платежах за обучение и т.п.

Шаг 2. Предоставить в ФНС пакет документов вместе с заявлением на подтверждение права на вычет через личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте.

Шаг 3. Ожидать до 30 календарных дней, пока налоговая инспекция проверит предоставленные документы.

Шаг 4. Получить Уведомление о подтверждении права на вычет от ФНС.

Шаг 5. Заполнить заявление на предоставление вычета в свободной форме и передать в бухгалтерию; само уведомление налоговая служба направит работодателю.

Важно! Для получения стандартного вычета (например, на детей) достаточно предоставить работодателю заявление с приложением свидетельства о рождении и других необходимых документов. Обращение в ФНС и предоставление уведомлений не требуется.

Изменения с 2022 года

Ранее сотрудники сами должны были предоставлять в бухгалтерию уведомление о подтверждении права на вычет, полученное от налоговой.

С 2022 года налоговая инспекция сама направляет работодателю уведомление о подтверждении права на налоговый вычет (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ). Однако методика направления документов налоговыми органами пока остается неизвестной.

Сотрудник также получает уведомление в своем личном кабинете на сайте ФНС или, при отсутствии доступа к личному кабинету, заказным письмом по почте.

Как работодатель предоставляет вычет

Сумма вычета указывается в подтверждении от налоговой. При каждом выплате дохода сотруднику сначала уменьшается сумма на стандартные и социальные вычеты, а затем на имущественные. НДФЛ удерживается с остатка дохода. Если за год дохода недостаточно для использования всей суммы вычета, имущественный вычет можно перенести на следующие годы. Стандартные и социальные вычеты не могут быть перенесены.

Вычет предоставляется с месяца, когда работодателю поступает подтверждение права на вычет от инспекции, и после подачи сотрудником заявления на вычет.

Налоговая база по доходам для предоставления вычета рассчитывается с начала года. Это означает, что работодатель должен компенсировать излишне удержанный НДФЛ за весь период работы сотрудника в текущем году. Например, если документы по вычету сотрудника поступили в бухгалтерию в июне, организация начнет выплаты вычета с июля, но компенсирует суммы НДФЛ, начиная с января, при условии работы сотрудника с начала года.

Пример. Оклад Ивана составляет 30 000 рублей, после вычета НДФЛ 3 900 рублей, он получает на руки 26 100 рублей.

В феврале 2022 года Иван оплатил 100 тыс. рублей за обучение и имеет остаток имущественного вычета в размере 400 тыс. рублей. В марте он подал заявление в налоговую на получение вычетов. В апреле налоговая подтвердила право на вычет.

С апреля 2022 года Иван получил вычет по обучению в размере 100 тыс. рублей, затем имущественный.

С начала апреля сумма, которую Иван получает на руки, увеличилась до 30 000 рублей в месяц, а работодатель вернул ему переплату НДФЛ за январь-март, в сумме 11 700 рублей (3 900 × 3 месяца).

Так как общий доход Ивана за год составил 360 000 рублей, он получит полный социальный вычет за 2022 год, а часть имущественного вычета перенесется на следующий год (400 000 — 260 000).

Преимущества получения вычета через работодателя

Получение вычета через работодателя удобнее по нескольким причинам:

Вы можете получить «повышенный» доход уже в текущем году, без ожидания окончания года, в котором вы имеете право на вычет.
Сокращается список необходимых документов — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку о доходах.
Исключается необходимость ожидать проверки декларации и вносить исправления в случае ошибок.

Если у вас возникает право на вычеты по разным основаниям в течение года и они возникают в разное время (например, разные платежи), вам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Полезные сведения для бухгалтеров в блоге: Как получить налоговый вычет через работодателя

Как получить вычет через работодателя: пошаговое руководство